第五讲
今天我们要讲的是法律尽职调查完全手册第五讲常见不同种类法律尽调的重点、难点问题及注意事项，今天这一讲主要分为两个方面的内容，一个是常见法律尽调的种类，第二个不同行业法律尽调的重点以及特点。首先常见法律尽职调查的种类，前面我也提了一下法律尽职调查根据其尽调目的不同，业务种类的不同，大致可以分为两个大类，一类就是涉及企业股权类的，另一类是涉及企业债权类的，做这样一个划分就是让从事尽调的律师有一个明确的概念，如股权类的尽职调查有哪些特点，其侧重点和要求，大致有哪些方面的区别。而作为债权类的尽职调查我们主要侧重于关注企业哪些方面的内容，这样工作起来更有针对性，效果会更好。第二个就是不同行业尽调的重点以及特点，这是法律尽职调查所针对的企业属于哪个行业，不同的领域做一些具体的划分，因为每一个行业的业务种类、特点都有所差别。为了达成委托人的目的和要求，我们也会针对不同的特点做一些重点关注。每个行业的重点和特点有所区别，这样我们更能完成委托人的交易活动或经济目的，同时重要的内容一定要重点关注，深入挖掘。常见的法律尽调刚刚讲了大致分为几种方式，一种比如我们今天第一个要讲的就是发债，发债大家听过很多，我们大致列举比较常见的比如企业债，属于国家发改委主管，还有公司债，又分为公开发行和非公开发行的，相对而言公开发行的债要求更为严格一点 ，非公开发债要求相对较低，其规格的管理主要在证监会，具体是在上海和深圳交易所进行发行和转让 。其他还有中小企业私募债，PPP 是非金融债务融资工具的英文缩写，还有其他的短期融资券，中期票据还有企业包括项目收益债，养老专项债，中小企业专项债，律师债等等，总体来说不管名字怎样千变万化，其共同点都是发债，所以有很多共性的东西。这也告诉我们，作为一个尽调律师，所有的发债基本内容 90% 都类似，所以不要被不同名称所迷惑，我们要紧紧抓住发债尽调过程中的核心内容，主要有两个方面内容，比如首先企业有没有偿债的能力，其次如果企业偿债能力不足以支付，或者企业经营发生问题或障碍导致偿债能力发生变化，这种情况下后期偿债保障措施是否有利，是否足够覆盖债券到期还本付息，所以这个是我们发债法律尽职调查的核心内容。比如我们经常发行非公开公司债，我们主要是关注 2015 年 4 月 23 号通过的一个《非公开发行公司债券项目惩戒负面清单指引》这个新的做法或新的
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